होम लोन सिर्फ फाइनेंसिंग नहीं है — सही टैक्स व्यवस्था के तहत, यह आपके सालाना टैक्स बिल को काफी कम कर सकता है। यहाँ बताया गया है कि मुख्य प्रावधान कैसे काम करते हैं, और नई टैक्स व्यवस्था में क्या बदलता है।

सेक्शन 24(b): ब्याज पर छूट

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर चुकाया गया ब्याज इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत, "Income from House Property" हेड के अंतर्गत, प्रति वित्तीय वर्ष ₹2,00,000 तक छूट के योग्य है।

सेक्शन 80C: मूलधन का भुगतान

आपकी EMI का मूलधन हिस्सा सेक्शन 80C के तहत प्रति वर्ष ₹1,50,000 तक छूट के योग्य है — यह उसी समग्र 80C सीमा के अंदर आता है जिसमें PF, ELSS, लाइफ इंश्योरेंस और अन्य इंस्ट्रूमेंट्स भी शामिल हैं। खरीद के वर्ष में चुकाई गई स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क भी इसी 80C सीमा के अंतर्गत क्लेम किए जा सकते हैं।

नई टैक्स व्यवस्था में क्या बदलता है

नई टैक्स व्यवस्था, जो अब ज्यादातर टैक्सपेयर्स के लिए डिफ़ॉल्ट विकल्प है, आमतौर पर सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के लिए ये ब्याज और मूलधन छूट नहीं देती। अगर आप नई व्यवस्था चुनते हैं, तो आप अपने खुद के घर पर सेक्शन 24(b) और 80C के होम लोन लाभ खो देते हैं — हालाँकि किराए पर दी गई (let-out) प्रॉपर्टी के लोन पर ब्याज, रेंटल इनकम के मुकाबले, बिना किसी ऊपरी सीमा के छूट योग्य रहता है, और इससे होने वाला कोई भी नुकसान अन्य इनकम के मुकाबले एडजस्ट किया जा सकता है। पुरानी या नई व्यवस्था में से कौन सी बेहतर है, यह आपकी पूरी इनकम और डिडक्शन प्रोफाइल पर निर्भर करता है — फाइल करने से पहले किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से इस बारे में सलाह लेना उचित है।

ज्वाइंट ओनरशिप से लाभ दोगुना हो सकता है

अगर आप और एक को-बॉरोअर (आमतौर पर पति/पत्नी) मिलकर प्रॉपर्टी के मालिक हैं और मिलकर लोन चुका रहे हैं, तो आप दोनों अपने-अपने इनकम टैक्स रिटर्न पर अलग-अलग सेक्शन 24(b) और 80C छूट क्लेम कर सकते हैं — जिससे पुरानी व्यवस्था के तहत, अपने-अपने लोन शेयर और टैक्सेबल इनकम के अनुसार, कुल मिलाकर लगभग ₹7 लाख तक की संयुक्त हाउसहोल्ड छूट मिल सकती है।

पहली बार खरीदने वालों के लिए प्रावधान

सेक्शन 80EE और 80EEA के तहत पहली बार खरीदने वालों के लिए अतिरिक्त छूट पहले मौजूद रही हैं, लेकिन दोनों की पात्रता लोन सैंक्शन की तारीख और प्रॉपर्टी वैल्यू से जुड़ी विशिष्ट समय-सीमा पर निर्भर करती है — कई खरीदार अब इसके लिए पात्र नहीं हैं, यह इस पर निर्भर करता है कि उनका लोन कब सैंक्शन हुआ था। यह मान लेने के बजाय कि ये लागू होते हैं, अपने लेंडर या CA से मौजूदा पात्रता की पुष्टि करें।